핵심 요약
- 개인 일반과세자는 1월 25일, 7월 25일 1년에 두 번 확정신고하고, 4월·10월에는 고지서로 예정 납부합니다.
- 간이과세자는 1월 25일에 1년치를 한 번 신고합니다.
- 다가오는 신고는 2027년 1월 25일(월), 2026년 7~12월분 확정신고입니다.
부가세 신고 기간이란?
부가세 신고 기간은 사업자가 일정 기간(과세기간) 동안의 매출·매입을 정리해 부가가치세를 신고하고 납부해야 하는 기한입니다. 부가세는 1년을 1기(1~6월)와 2기(7~12월)로 나누고, 각 기간이 끝난 다음 달 25일까지 신고합니다.
사업자 유형별 부가세 신고 기간
| 구분 | 대상 기간 | 신고·납부 기한 | 방법 |
|---|---|---|---|
| 개인 일반과세자 | 1기 예정 (1~3월) | 4월 25일 | 고지서 납부 (신고 없음) |
| 1기 확정 (1~6월) | 7월 25일 | 신고·납부 | |
| 2기 예정 (7~9월) | 10월 25일 | 고지서 납부 (신고 없음) | |
| 2기 확정 (7~12월) | 다음 해 1월 25일 | 신고·납부 | |
| 간이과세자 | 예정부과 (1~6월) | 7월 25일 | 고지서 납부 (세금계산서 발급한 간이는 신고) |
| 확정 (1~12월) | 다음 해 1월 25일 | 신고·납부 | |
| 법인사업자 | 3개월마다 | 4·7·10월, 다음 해 1월 25일 | 연 4회 신고 (소규모 법인은 예정고지) |
기한이 토요일·일요일·공휴일이면 다음 영업일까지 연장됩니다. 예를 들어 2026년 7월 25일은 토요일이라 7월 27일(월)까지 신고했습니다.
2027년 1월 부가세 신고는 누가, 언제까지 하나요?
- 개인 일반과세자: 2026년 7월 1일 ~ 12월 31일 실적 (10월에 낸 예정고지 세액은 빼고 납부)
- 간이과세자: 2026년 1월 1일 ~ 12월 31일 1년 실적 (7월 예정부과로 낸 세액은 빼고 납부)
- 법인: 2026년 10월 1일 ~ 12월 31일 실적
- 기한: 2027년 1월 25일(월)까지 신고와 납부를 모두 마쳐야 합니다.
얼마를 내게 될지는 부가세 납부세액 계산기로 미리 확인하고 자금을 준비하세요.
신규·폐업 사업자의 부가세 신고 기간
| 상황 | 신고 대상 기간 | 기한 |
|---|---|---|
| 올해 새로 개업 | 개업일(사업자등록 전 매입 포함) ~ 해당 과세기간 끝 | 해당 기의 확정신고 기한 (1월·7월 25일) |
| 폐업 | 과세기간 시작일 ~ 폐업일 | 폐업일이 속한 달의 말일부터 25일 이내 |
| 간이 → 일반 전환 | 전환 전후 기간을 나눠서 | 각 기간 확정신고 기한 |
예를 들어 11월 10일에 폐업하면 12월 25일까지 부가세 폐업 확정신고를 해야 합니다. 폐업 절차는 폐업 신고 방법에서 순서대로 정리했습니다.
1월 부가세, 얼마 나올지 미리 계산하기
부가세 납부세액 계산기부가세 신고 기간을 놓치면 어떻게 되나요?
기한까지 신고하지 않으면 무신고가산세(납부세액의 20%)와 하루 0.022%의 납부지연가산세가 붙습니다. 다만 1개월 안에 기한후신고하면 무신고가산세의 50%를 감면받을 수 있으니, 놓쳤다면 하루라도 빨리 신고하세요. 예상 가산세는 가산세 계산기로 확인할 수 있습니다.
1월 확정신고 전에 챙길 것
- 12월분 월합계 세금계산서는 1월 10일까지 발급
- 사업용 카드 사용 내역에서 공제 안 되는 매입(접대비, 개인 지출) 걸러 두기
- 현금 매출·현금영수증 매출 누락 없는지 확인
- 간이과세자는 1년 매출이 4,800만원 미만이면 납부 면제지만 신고는 해야 함
홈택스에서 직접 신고하는 순서는 부가세 신고 방법을 참고하세요.
자주 묻는 질문
2027년 1월 부가세 신고일은 언제인가요?
2027년 1월 25일(월)까지입니다. 개인 일반과세자는 2026년 2기(7~12월), 간이과세자는 2026년 1년분을 신고합니다.
개인사업자는 4월, 10월에도 부가세를 신고하나요?
개인 일반과세자는 4월·10월에 신고하지 않고, 직전 기 납부세액의 50%가 적힌 예정고지서로 납부만 합니다. 고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
매출이 없어도 부가세 신고를 해야 하나요?
네. 사업자등록이 되어 있다면 매출이 없어도 무실적으로 신고해야 합니다. 홈택스에서 간단히 무실적 신고를 할 수 있습니다.
부가세 신고 기간을 연장할 수 있나요?
재해, 사업상 심각한 손실 등 법에서 정한 사유가 있으면 관할 세무서에 기한 연장이나 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다. 정부가 특정 업종의 납부기한을 일괄 연장하는 경우도 있으니 국세청 공지를 확인하세요.
2026년 9월 기준 부가가치세법의 일반적인 신고 기한입니다. 신고기한이 주말·공휴일이면 다음 영업일로 미뤄집니다.